Базовый 2.0 - шаблон финансовой модели • Красноухов и партнеры

Описание

Пожалуй, это самый компактный и универсальный шаблон финансовой модели в мире – занимает всего 3 рабочих листа: Баланс, Отчет о прибылях и убытках и Отчет о движении денежных средств. Просто детализируйте, из каких статей состоят ваши отчеты, спрогнозируйте их будущую динамику, и ваши итоговые прогнозные отчеты рассчитаются автоматически.

Данный шаблон подходит для большинства компаний с простым бизнесом по оказанию услуг, торговле или производству, однако его можно использовать для любого предприятия. Демонстрационные данные в шаблоне модели приведены для бизнеса по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей и торговле запасными частями.

Шаблон позволяет оценивать и прогнозировать результаты деятельности компаний с 4 направлениями бизнеса или группами товаров (услуг, продукции), которые можно оценить едиными количественными показателями (штуками, тоннами, метрами, часами и др.). Более сложные исходные данные можно добавить в шаблон отдельными таблицами, «привязав» их к основным таблицам прямыми ссылками – во всех случаях модель балансируется автоматически!

Шаблон работает по принципу расшифровки статей управленческой отчетности, прогнозирования доходов и затрат через их драйверы (количества) и нормативы (цены), а балансовых статей – через коэффициенты оборачиваемости в днях оборота. Все исходные данные для планирования представляются непосредственно в расшифровке отдельной статьи, что позволяет наглядно проверять адекватность составленных прогнозов не вдаваясь в детали технического устройства шаблона.

Так как этот шаблон разрабатывался нами для проведения тренинга по финансам, он также включает дополнительные показатели и коэффициенты для более глубокого финансового анализа отдельных статей доходов и затрат (горизонтальный анализ динамики и анализ коэффициентов и соотношений).

Скачать шаблон:

FinModel_Basic2.0@krasnoukhoff.com.xlsx

Возможности

Горизонт планирования

Модель содержит план на 6 лет (первые 2 года – помесячно) +3 дополнительных вводных месяца
Отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств и панель KPI состоят из двух блоков – помесячно и нарастающим итогом с начала года
Модель позволяет использовать в качестве исходных данные бухгалтерского учета за прошедшие периоды
Модель можно начать вести с любого месяца 1-го года, чтобы сформировать полный и точный бюджет предприятия на следующий (2-й) год
Максимум возможностей от модели можно получить, если использовать функциональность 3-х вводных месяцев 0-го года для исходных данных бухгалтерского учета за предыдущий период, как базы для построения последующих прогнозов

Исходные данные

Шаблон модели предоставляет только базовый функционал для прогнозирования: структурирование данных по статьям, преднастроенные формулы для финансового анализа, механизмы раскладки статей на факторы (цену/количество) и автоматическое балансирование итоговых данных в отчеты
За состав, наполнение и взаимосвязи между исходными данными вы отвечаете сами, поэтому шаблон требует аккуратности почти на каждом шаге
Вспомогательные исходные данные (инфляция, курс валют и т.д.) и промежуточные расчеты можно поместить в блок дополнительных данных внизу рабочего листа

Отчет о финансовых результатах

Отчет о финансовых результатах представлен в разрезе назначения и типа затрат (постоянные или переменные). Состав статей внутри назначения вы определяете сами.
Основные операционные показатели – выручка и себестоимость – прогнозируются в разрезе 4-х фиксированных направлений бизнеса (сегментов, каналов или групп продукции)
Модель позволяет выделить общие затраты по бизнесу, которые подлежат распределению на все другие функции (например, корпоративы, аренда офиса, используемого совместно всеми отделами, и др.)
Модель содержит механизм упрощенного учета НДС для гибридного бизнеса (когда продажи одних и тех же продуктов идут и с НДС, и без НДС)
Наши отчеты о финансовых результатах всегда содержат расчет EBITDA

Баланс

Модель балансируется автоматически – вам нет необходимости проводить ручные корректировки (кроме ввода начальных остатков). Излишек активов трактуется как свободные денежные средства, а их недостаток – как ссуда, полученная от учредителей («субординированный долг»).
Для целей прогнозирования вы можете уточнять детализацию статей и применять к ним различные подходы для прогнозирования.
Основные статьи баланса прогнозируются на основе показателей оборачиваемости в днях
Стоимость основных средств, сумм начисленной амортизации и капитальных вложений, в том числе проектов капитальных инвестиций, прогнозируется непосредственно в Балансе
Модель осуществляет автоматический расчет задолженности по НДС и налогу на прибыль для Украины, который может быть адаптирован под законодательство любой страны

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств рассчитывается автоматически по непрямому методу на основе баланса и адаптирован к инвестиционному анализу (проценты по заемным средствам за вычетом налога на прибыль включены в движение денег от финансовой деятельности)

План финансирования совмещен с отчетом о движении денежных средств, т позволяет планировать как краткосрочные, так и долгосрочные процентные ссуды

Оценка стоимости бизнеса методом дисконтированных денежных потоков (DCF)

Наши модели позволяют вести оценку стоимости бизнеса по модели DCF на две даты — начало 1-го и 2-го года – для оценки динамики развития и мониторинга стоимости бизнеса в качестве ключевого финансового KPI
Максимум возможностей от модели можно получить, если использовать функциональность 3-х вводных месяцев 0-го года, в таком случае оценки стоимости бизнеса на обе даты можно в полной мере использовать в качестве ключевых финансовых показателей
Модель позволяет вести оценку стоимости двумя методами – по модели денежных потоков собственного капитала или по модели денежных потоков всего инвестированного капитала (п.15 Национального Стандарта Оценки Украины №3 «Оценка целостных имущественных комплексов»)

Панель мониторинга KPI

Наши модели содержат базовую панель мониторинга основных KPI (достижение целевых показателей, маржинальность, рентабельность, ликвидность, финансовая устойчивость, соблюдение финансовых ковенант) для каждого месячного периода и каждого периода нарастающим итогом

Многоязычность

В базовой версии уже поддерживаются языки:

Английский
Русский
Украинский

Другие языки могут быть легко донастроены пользователями самостоятельно

Ограничения модели

В базовых версиях наших моделей не включены дополнительные опции:

прогнозирование роста рынка и рыночной доли
сценарный анализ
анализ чувствительности
бюджеты (затраты в разрезе подразделений и центров затрат)
многовалютность
выбытие основных средств
резервы премий персоналу
расширенный анализ затрат на сбыт

Методы прогнозирования для всех доходов и затрат программируются вручную
Модель поддерживает одну единицу измерения для товаров, продукции и услуг для каждого отдельного направления бизнеса (4 направления = 4 единицы измерения)
Расширенное ценообразование по продуктам с учетом цен прайс-листа, скидок и возратов не поддерживается
Не настроен расчет амортизации основных средств по отдельным направлениям бизнеса и назначению затрат (производство, сбыт, админ)
Общепроизводственные затраты распределяются на основе фактических затрат и заданной базы распределения на все 4 направления бизнеса одновременно
Учет затрат дополнительных подразделений в базовой версии не поддерживается
Не поддерживаются расчет и распределение резервов отпусков и премий
Не поддерживается калькуляция себестоимости по отдельным продуктам и услугам
Запасы прогнозируются на основе оборачиваемости в стоимостных величинах, а не количественных

Поддержка

Модель построена по принципу «конструктора», поэтому вы сможете легко добавить в нее свои собственные опции внутри стандартных блоков или на отдельных листах, которые можете подключить к основным данным модели с помощью прямых ссылок.

Файл модели содержит короткую инструкцию по его использованию.