IT/Проф 2.0

Шаблон

БЕСПЛАТНО

Продвинутый шаблон финансовой модели для IT-бизнеса и других бизнесов в сфере оказания профессиональных услуг (консалтинговых, аудиторских, юридических, инженерных  и подобных компаний), а также для телекоммуникационных компаний. Основан на шаблоне Базовый и наследует его простоту, но содержит дополнительную функциональность для бизнесов профессиональных услуг.

Шаблон поддерживает логику финансового анализа и прогнозирования, которую мы описали в статье. Демонстрационные данные в шаблоне приведены для типовой IT-компании, у которой есть 4 направления услуг: услуги предоставления персонала, почасовой аутсоринг или проектные работы по фиксированной цене, продажа лицензий или поддержки по подписке, продажа пожизненных лицензий (скачиваний).

Данный шаблон позволяет оценивать и прогнозировать результаты деятельности по 4 различным направлениям услуг, объем которых исчисляется в единых количественных показателях (часах работы персонала, количество активных пользователей, количестве скачиваний, отправленных сообщений, минут разговоров и др.). Более сложные исходные данные можно добавить в шаблон отдельными таблицами, «привязав» их к основным таблицам прямыми ссылками – во всех случаях модель сбалансируется автоматически.

Шаблон работает по принципу расшифровки статей управленческой отчетности, прогнозирования доходов и затрат через их драйверы (количества) и нормативы (цены), а балансовых статей – через коэффициенты оборачиваемости в днях оборота. Все исходные данные для планирования представляются непосредственно в расшифровке отдельной статьи, что позволяет наглядно проверять адекватность составленных прогнозов, не вдаваясь в детали технического устройства шаблона.

Функциональность шаблона позволяет автоматически рассчитывать себестоимость услуг в разрезе бизнес-направлений (а при некоторой доработке – и по отдельному проекту внутри таких направлений), в оказании которых принимали участие 4 различных департамента (офиса, локации, хаба, группы сотрудников, объединенных по другому признаку, например, по профессиональному уровню, как это сделано в демо-примере). База и ключи распределения затрат между направлениями задаются индивидуально (в демо-примере это сделано на основе часов работы персонала в каждом департаменте).

Шаблон также предоставляет возможность вести отдельный учет и/или перераспределять по бизнес-направлениям затраты на маркетинг и сбыт, а также вести учет затрат на исследования и разработки (например, создание программного обеспечения за свой счет и др.). Шаблон содержит дополнительную функциональность для определения стоимости 1 часа содержания персонала с учетом всех сопутствующих затрат: аренды офиса, корпоративов, внутрифирменного рекрутинга, предоставления компьютера, мобильного телефона, «плюшек» и любых других затрат, которые связаны с наймом.

Как и Базовый, этот шаблон также включает дополнительные показатели и коэффициенты для более глубокого финансового анализа отдельных статей доходов и затрат (горизонтальный анализ динамики, анализ коэффициентов и соотношений и др.). Кроме того, он содержит дополнительные элементы для анализа юнит-экономики бизнеса, в частности, расчеты средних цен (ставок) реализации и средних затрат на оказание услуг из расчета на 1 час/1 активного пользователя, а также на 1 активного или 1 нового (для затрат на сбыт) клиента, что имеет существенное значение при оценке рентабельности проектов с фиксированным бюджетом.

 

ЧТО ВКЛЮЧЕНО

  • Прогнозные Баланс, Отчет о финансовых результатах, Отчет о движении денежных средств
  • Интегрированные в основные отчеты таблицы для ввода исходных данных и промежуточных расчетов
  • Интегрированный в баланс план капитальных инвестиций
  • План финансирования (совмещен с Отчетом о движении денежных средств)
  • Оценка бизнеса по модели DCF
  • Базовая панель мониторинга ключевых операционных и финансовых KPI
  • Отдельная панель анализа точки безубыточности
  • 9 дополнительных форм для ввода и контроля исходных данных: 4 — для затрат в разрезе бизнес-направлений, 2 – для накладных затрат (общих административных затрат и затрат на исследования и разработки), 1 – для затрат в разрезе департаментов (хабов и других пулов сотрудников), 1 – для общих затрат, которые распределяются между другими функциями, 1 – для других (вспомогательных) вводных данных
  • Всего 15 листов, из них 12 — для ввода исходных данных

 

ВОЗМОЖНОСТИ

Горизонт планирования

  • Модель содержит план на 6 лет (первые 2 года – помесячно) +3 дополнительных вводных месяца
  • Отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств, панель KPI и панель анализа безубыточности состоят из двух блоков – помесячно и нарастающим итогом с начала года
  • Модель позволяет использовать в качестве исходных данные бухгалтерского учета за прошедшие периоды
  • Модель можно начать вести с любого месяца 1-го года, чтобы сформировать полный и точный бюджет предприятия на следующий (2-й) год
  • Максимум возможностей от модели можно получить, если использовать функциональность 3-х вводных месяцев 0-го года для исходных данных бухгалтерского учета за предыдущий период, как базы для построения последующих прогнозов

 

Исходные данные

  • Шаблон модели предоставляет только базовый функционал для прогнозирования: структурирование данных по статьям, преднастроенные формулы для финансового анализа, механизмы раскладки статей на факторы (цену/количество) и автоматическое балансирование итоговых данных в отчеты
  • За состав, наполнение и взаимосвязи между исходными данными вы отвечаете сами, поэтому шаблон требует аккуратности на каждом шаге
  • Вспомогательные исходные данные (инфляция, курс валют и т.д.) и промежуточные расчеты можно поместить на дополнительном листе для вспомогательных данных

 

Отчет о финансовых результатах

  • Отчет о финансовых результатах представлен в разрезе назначения и типа затрат (постоянные или переменные), и к стандартным содержит дополнительное назначение: затраты на исследования и разработки (куда, например, часто относится разработка программного обеспечения за свой счет с целью дальнейшей продажи).
  • Состав статей внутри назначения вы определяете сами (задаются в виде справочника для каждой категории затрат отдельно)
  • Основные операционные показатели – выручка, себестоимость, а в данном шаблоне – и маркетинговые и сбытовые затраты тоже – прогнозируются в разрезе 4-х направлений бизнеса отдельно
  • Модель поддерживает учет, бюджетирование и автоматическое распределение по назначению затрат 3 общих для компании функций и 4 департаментов (групп персонала), оказывающих профессиональные услуги.
  • Кроме того, модель также поддерживает распределение общих для бизнеса накладных затрат на оказание услуг, а также общих для всех направлений затрат на маркетинг и сбыт
  • Отчет о финансовых результатах позволяет быстро провести анализ юнит-экономики: оценку дохода и всех видов затрат из расчета на 1 единицу услуг (1 час работы, 1 активного пользователя, 1 скачивание и др.), на 1 клиента, а для затрат на маркетинг и сбыт – на 1 нового клиента (т.наз. customer acquisition costs)
  • Наши отчеты о финансовых результатах всегда содержат расчет EBITDA

 

Баланс

  • Модель балансируется автоматически – вам нет необходимости проводить ручные корректировки (кроме ввода начальных остатков). Излишек активов трактуется как свободные денежные средства, а их недостаток – как ссуда, полученная от учредителей («субординированный долг»).
  • Для целей прогнозирования вы можете уточнять детализацию статей и применять к ним различные подходы для прогнозирования.
  • Основные статьи баланса прогнозируются на основе показателей оборачиваемости в днях
  • Стоимость основных средств, сумм начисленной амортизации и капитальных вложений, в том числе проектов капитальных инвестиций, прогнозируется непосредственно в Балансе
  • Модель осуществляет автоматический расчет налога на прибыль для Украины, который может быть адаптирован под законодательство любой страны
  • Модель предоставляет дополнительную функциональность для учета и прогнозирования резерва выплаты периодических премий персоналу: просто спланируйте затраты на резерв как отдельную строку в финансовых результатах и укажите количество дней в остатке суммы резерва на каждую дату баланса с учетом графика выплаты таких премий
  • Модель также предоставляет базовую функциональность для учета и прогнозирования резерва выплаты отпусков персоналу: спланируйте изменение баланса неотгулянных отпусков в отчете о финансовых результатах и рассчитайте величину ежемесячного изменения резерва отпусков – остаток резерва на каждую дату баланса рассчитается автоматически

 

Отчет о движении денежных средств

  • Отчет о движении денежных средств рассчитывается автоматически по непрямому методу на основе баланса и адаптирован к инвестиционному анализу (проценты по заемным средствам за вычетом налога на прибыль включены в движение денег от финансовой деятельности)

  • План финансирования совмещен с отчетом о движении денежных средств, и позволяет планировать как краткосрочные, так и долгосрочные процентные ссуды

 

Оценка стоимости бизнеса методом дисконтированных денежных потоков (DCF)

  • Наши модели позволяют вести оценку стоимости бизнеса по модели DCF на две даты — начало 1-го и 2-го года – для оценки динамики развития и мониторинга стоимости бизнеса в качестве ключевого финансового KPI
  • Максимум возможностей от модели можно получить, если использовать функциональность 3-х вводных месяцев 0-го года, в таком случае оценки стоимости бизнеса на обе даты можно в полной мере использовать в качестве ключевых финансовых показателей
  • Модель позволяет вести оценку стоимости двумя методами – по модели денежных потоков собственного капитала или по модели денежных потоков всего инвестированного капитала (п.15 Национального Стандарта Оценки Украины №3 «Оценка целостных имущественных комплексов»)
  • Альтернативно мы добавили поля для расчета стоимости бизнеса на основе рыночного мультипликатора, исходные данные для которого вы задаете сами (см. панель KPI)

 

Панель мониторинга KPI

  • Наши модели содержат базовую панель мониторинга основных KPI (достижение целевых показателей, маржинальность, рентабельность, ликвидность, финансовая устойчивость, соблюдение финансовых ковенант) для каждого месячного периода и каждого периода нарастающим итогом

 

Анализ точки безубыточности (CVP)

  • Данный шаблон содержит расширенный анализ точки безубыточности на уровне отдельного направления бизнеса

 

Многоязычность

В базовой версии уже поддерживаются языки:

  • Английский
  • Русский
  • Украинский

Другие языки могут быть легко добавлены пользователями самостоятельно

 

ОГРАНИЧЕНИЯ МОДЕЛИ

  • Данная модель содержит функциональность, которая не поддерживается Google Sheets (для совместной работы используйте One Drive)
  • В данной версии модели не включены дополнительные опции:
  • прогнозирование роста рынка и рыночной доли
  • сценарный анализ
  • анализ чувствительности
  • многовалютность
  • выбытие основных средств
  • Методы прогнозирования для всех доходов и затрат программируются вручную
  • Модель поддерживает 1 единицу измерения объема оказанных услуг для 1 отдельного направления бизнеса (4 направления = 4 единицы измерения)
  • Расширенное ценообразование по продуктам с учетом цен прайс-листа, скидок и возвратов — не поддерживается
  • Не настроен расчет амортизации основных средств по отдельным направлениям бизнеса и назначению затрат (производство, сбыт, админ)
  • В базовой версии не поддерживается калькуляция себестоимости по отдельным проектам, продуктам и услугам, только по направлению целиком
  • Шаблон модели содержит базовую функциональность для прогнозирования сумм к уплате и задолженности по НДС, однако он требует индивидуальной донастройки в зависимости от специфики бизнеса и услуг (работает из коробки только для компаний, продающих услуги только внутри Украины, и только с НДС, однако требуется указание ключей НДС-статей аналогично Базовой модели)

 

ПОДДЕРЖКА

Модель построена по принципу «конструктора», поэтому вы сможете легко добавить в нее свои собственные опции внутри стандартных блоков или на отдельных листах, которые можете подключить к основным данным модели с помощью прямых ссылок.

Файл модели содержит короткую инструкцию по его использованию.

Если у вас будут вопросы – будем рады ответить на них в нашей группе Телеграм (ссылка есть внутри файла).

 

ДОКУМЕНТАЦИЯ

Документация по нашим моделям в процессе подготовки — присоединяйтесь и пишите нам вопросы в группу, обновления документации будут выкладываться там!

 

Давайте обсудим, как мы можем помочь?

Запрос на предложение

простая консультация бесплатно

Подпишитесь на нашу рассылку или каналы!

Рассылка выходит не чаще 1 раза в неделю.

Часто задаваемые вопросы

По умолчанию, мы держим всю клиентскую информацию в полной конфиденциальности, так как мы придерживаемся самых высоких этических стандартов аудиторской профессии. Если ваш вопрос требует повышенных гарантий, мы можем оперативно прислать вам наш типовой Договор о неразглашении информации, подписанный с нашей стороны в скане и/или в бумажной копии. Просто сообщите нам юридические реквихиты вашей компании, чтобы мы могли его подготовить. Или же вы можете предоставить нам ваш шаблон Договора о неразглашении, чтобы мы его подписали. Для начала работы нам не понадобится договор, подписанный с вашей стороны.

Мы оцениваем наш гонорар с учетом ожидаемого времени на выполнение проекта, плюс командировочные расходы. Наши почасовые ставки составлят от 12 долларов/час (25-75 долларов в среднем) в зависимости от типа услуги, состава команды, нашей текущей загрузки, рыночных факторов, текущего спроса на наши услуги и других рыночных факторов. Пожалуйста, свяжитесь с нами предоставив максимум информации о вашем вопросе, и мы вернемся к вам с нашим индивидуальным предложением.

Пожалуйста, задайте ваш вопрос через форму на этой странице.