Этот шаблон – многофункциональная автоматизированная система планирования материальных ресурсов, производственных операций (MRP) в количественном и стоимостном измерениях и расчета себестимости продукции пономенклатурно.
Промежуточные расчеты в данном шаблоне выполняются автоматически по преднастроенным формулам и поисковым «ключам». Это позволяет добавлять в модель новые элементы (сегменты, каналы сбыта, продукты, материалы, операции и т.д.) простым копированием строк внутри блоков данных. Все что нужно будет сделать: указать правильные «ключи» для новых строк.
Скачать шаблон:
Возможности
Горизонт планирования
- Модель содержит план на 6 лет, из которых первые 2 года – помесячно
- Модель можно начать вести с любого месяца 1-го года, чтобы сформировать полный и точный бюджет предприятия на следующий (2-й) год
- Отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств и панель KPI состоят из двух блоков – помесячно и нарастающим итогом с начала года
- Модель позволяет использовать в качестве исходных данные бухгалтерского учета за прошедшие периоды
Исходные данные
- Исходные данные вводятся отдельно в разрезе: количества, цен, сумм – это позволяет упростить работу преднастроенных автоматических формул
- Таблицы промежуточных расчетов для удобства логически совмещены с таблицами исходных данных
- Ценовые допущения уже содержат различные индексы инфляции
Отчет о финансовых результатах
- Отчет о финансовых результатах представлен в двух разрезах – назначения и характера затрат. Детализация отчета может быть донастроена индивидуально на основе автоматических формул.
- Отчеты о финансовых результатах всегда содержат расчет EBITDA
- Модель позволяет прогнозировать и мониторить основные операционные показатели –выручку, себестоимость, запасы на складе и затраты на доставку — в разрезе неограниченного количества сегментов или каналов сбыта (по умолчанию преднастроен один сегмент/канал)
- Цена продажи может прогнозироваться с учетом двух типов скидок – в разрезе продуктов и на основе общей суммы
- Модель позволяет учитывать также процент возвратов, а также прогнозировать обязательства по скидкам и возвратам (на основе дней в продажах)
- Модель содержит позволяет гибко настраивать расчет суммы налогов на зарплату на основе «суммы к выплате на руки»
- Модель позволяет прогнозировать изменения затрат от периода к периоду за счет колебаний резерва отпусков персоналу
Учет производства
- Модель поддерживает ведение технологических карт по продуктам, автоматические расчеты заказа на производство и себестоимости отдельных продуктов
- Учет себестоимости продукции и запасов (всех видов) в модели ведется методом «нормативных цен» с ежемесячной переоценкой склада до цен последней закупки (или обновленной нормативной себестоимости) с отдельным выведением «отклонений» факта от нормативных цен на всех этапах движения запасов — таким образом, расчеты будут всегда показывать финансовые результаты, актуальные для принятия управленческих решений. Отклонения включаются в себестоимость реализации отдельными строками.
- Общепроизводственные затраты распределяются на себестоимость продукции на основе «ставки поглощения затрат» на заданную (единую) базу использования (загрузки) производственной мощности с выведением в составе финансовых результатов отдельного отклонения за счет превышения или недостижения нормального объема производства. Модель может рассчитывать ставку поглощения автоматически для календарного года.
- Модель позволяет учитывать отдельно затраты внутренних (вспомогательных) подразделений и распределять их отдельным собственным базам распределения для каждого такого подразделения индивидуально на основе объема осуществленных ими «операций».
- Кроме того модель позволяет вести учет выпуска, движения и продажи побочной продукции
Баланс
- Модель балансируется автоматически – вам нет необходимости проводить ручные корректировки (кроме ввода начальных остатков). Излишек активов трактуется как свободные денежные средства, а их недостаток – как ссуда, полученная от учредителей («субординированный долг»).
- Стоимость запасов на основе последней цены закупки (или плановой себестоимости) и планируемого количества на складе, определяемого на основе планируемой «глубины склада» (дней оборачиваемости), как в целом, так и по отдельным группам запасов
- Стоимость задолженность покупателей и поставщиков в балансе определяется на основе планируемых коммерческих и кредитных условий. Оценка суммы задолженности осуществляется в разрезе сегментов/каналов сбыта для покупателей и категорий закупок – для поставщиков.
- Модель позволяет вести учет резерва отпусков и затрат на его формирование в разрезе отдельных направлений затрат (производство, сбыт, админ)
- Модель осуществляет автоматический расчет задолженности по НДС и налогу на прибыль для Украины, который может быть адаптирован под законодательство любой страны.
Отчет о движении денежных средств
- Отчет о движении денежных средств рассчитывается автоматически по непрямому методу на основе баланса и адаптирован к инвестиционному анализу (проценты по заемным средствам за вычетом налога на прибыль включены в движение денег от финансовой деятельности)
План финансирования
- План финансирования (совмещен с отчетом о движении денежных средств) позволяет планировать краткосрочные процентные ссуды
План капитальных инвестиций
- Модель позволяет прогнозировать стоимость основных средств, сумм начисленной амортизации и капитальных вложений, в том числе проектов капитальных инвестиций, в разрезе направлений затрат (производство, сбыт, админ)
Оценка стоимости бизнеса методом дисконтированных денежных потоков (DCF)
- Наши модели позволяют вести оценку стоимости бизнеса по модели DCF на две даты — начало 1-го и 2-го года – для оценки динамики развития и мониторинга стоимости бизнеса в качестве ключевого финансового KPI
- Модель позволяет вести оценку стоимости двумя методами – по модели денежных потоков собственного капитала или по модели денежных потоков всего инвестированного капитала (п.15 Национального Стандарта Оценки Украины №3 «Оценка целостных имущественных комплексов»)
Панель мониторинга KPI
- Наши модели содержат базовую панель мониторинга основных KPI (достижение целевых показателей, маржинальность, рентабельность, ликвидность, финансовая устойчивость, соблюдение финансовых ковенант) для каждого месячного периода и каждого периода нарастающим итогом
- Данная модель также содержит панель мониторинга маржинальности отдельных продуктов для целей ценообразования
Многоязычность
В базовом версии уже поддерживаются языки:
- Английский
- Русский
- Украинский
Другие языки могут быть легко донастроены пользователями самостоятельно.
Ограничения
- В базовых версиях наших моделей не включены дополнительные опции:
- прогнозирование роста рынка и рыночной доли
- сценарный анализ
- анализ чувствительности
- бюджеты (затраты в разрезе подразделений и центров затрат)
- многовалютность
- выбытие основных средств
- резервы премий персоналу
- расширенный анализ затрат на сбыт
- Не поддерживается торговля сопутствующими товарами
- Поддерживается только одно производство (один завод). Амортизация производственного оборудования относится в полном объеме на общепроизводственные затраты.
- Все основные запасы рассчитываются детализированно на уровне материала на основе количеств и цен, а зарплата – в разрезе отдельных сотрудников. При необходимости можно перейти на суммарно-групповую основу по аналогии с нашей простой моделью.
- Модель поддерживает одну единицу измерения для учета запасов – плановую (пример перевода цен на продукцию из упаковок в килограммы — прилагается)
- Распределение затрат дополнительных подразделений требует ручной настройки (в расчете цены на единицу операции, а также в составе затрат на центр операций)
- Затраты на сбыт включают только самые простые статьи затрат
Поддержка
Модель построена по принципу «конструктора», поэтому вы сможете легко добавить в нее свои собственные опции внутри стандартных блоков или на отдельных листах, которые можете подключить к основным данным модели с помощью формул «по ключу» или прямых ссылок.
Файл модели содержит короткую инструкцию по его использованию.
Если у вас будут вопросы – будем рады ответить на них в нашей группе Телеграм (ссылка есть внутри файла).
Документация
Документация по нашим моделям в процессе подготовки — присоединяйтесь и пишите нам вопросы в группу, обновления документации будут выкладываться там!
